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增值税纳税申报表数据的勾稽关系

更新时间:2020-06-28 00:50点击:

  

  按照《增值税纳税申报表2113(适用一般纳税人)》填5261报说明勾勒的4102勾稽关系第27行=28+29+30+31行分析,如果28、165329、31行无数据,此申报表的本月数和累计数中的第27行=第30行。

  本表第27项“本期已缴税额”栏数据,是指纳税人本期实际缴纳的增值税额,但不包括本期入库的查补税款。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

  本表第30项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据,填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

  1、《增值税纳税申报表》中“本期销项税额”的合计数等于《增值税(专用/普通)发票使用明细表中专用发票销项税额合计数、普通发票销项税额合计数、不开发票销售的货物或应税务劳的税额三者之和。

  2、《增值税纳税申报表》中“本期进销项税额”的合计数等于《(专用发票/收购凭证/运输发票)抵扣明细表》中专用发票进项税额合计数、收购凭证进项税额合计数、运输发票进项税额合计数三者之和。

  3、《发票领用月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏、“税额”栏专用发票小计数应分别等于《增值税专用发票使用明细表》中“销售额”栏、“税额”栏的合计数。

  《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“销售额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“销售额”栏与“税额”栏的合计数之和,

  同时《发票领用存月报表》中“本期开具”项目“税额”栏普通发票小计数应等于《增值税普通发票使用明细表》中“税额”栏的合计数。

  《一般纳税人附表五申报表》中的“合计”栏数据中的“税额”应与《一般纳税人附表二申报表》第7栏“税额”数据一致。

  《一般纳税人附表六申报表》中的“合计”栏数据中的“金额”应与《一般纳税人附表三申报表》减除项目本期发生额各栏数据之和一致

  在申报所属期内为“应税服务”或“混营增值税”纳税人,《小规模纳税人查账征收申报表》中“应征增值税不含税销售额”_“本期数”_“应税服务”列的“应征增值税不含税销售额”栏数据与《小规模纳税人附列资料》中第8栏数据。

  《小规模纳税人附列资料清单》中的“合计”栏数据中的“税额”应与《小规模纳税人附列资料》第2栏本期发生额数据一致。

  27行为本期已缴税额2113:此项应填写本月里缴纳上月5261增值税税额,

  27行里的数据是不能直接填写4102,它是由28+29+30+31行次里的 数据合计得1653到的

  当28、29、31行无数据,此申报表的本月数和累计数中的第27行=第30行

  按照《增值税纳税申报表(适用一般纳税人)》填报说明勾勒的勾稽关系第27行=28+29+30+31行分析,如果28、29、31行无数据,此申报表的本月数和累计数中的第27行=第30行。

  《增值2113税纳税申报表(适用于5261一般纳税人)》填表说明

  本表第410227项“本期已缴税额”栏数据,1653是指纳税人本期实际缴纳的增值税额,但不包括本期入库的查补税款。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

  本表第30项“③本期缴纳上期应纳税额”栏数据,填写纳税人本期上缴上期应缴未缴的增值税款,包括缴纳上期按简易征收办法计提的应缴未缴的增值税额。“本年累计”栏数据,为年度内各月数之和。

  不管28、29、31有没有数据,27和30行的累计数都要累计各月的数据噻。你想嘛,假如你1月预交了100,2月又预交了200,累计预交肯定是300元,总不可能填累计只预交了100或200吧。


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